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PN: Se tipifica conductas de defraudación fiscal

Febrero, 2019

Ayer, 31 de enero de 2019, el presidente de la República sancionó la Ley 70 que adiciona el Capítulo XII "Delitos contra el Tesoro Nacional" al Título VII del Código Penal (en adelante, "la Ley"), el cual tiene como finalidad otorgar competencia la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas para investigar los delitos fiscales en los que la suma defraudada sea menor de trescientos mil balboas (US$300,000.00) y a la autoridad competente para procesar penalmente a las personas que defrauden al Tesoro Nacional con una suma igual o superior a trescientos mil dólares (US$300,000.00) excluyendo multas, recargos e intereses en el cálculo de la suma total dentro de un periodo fiscal.

La Ley establece que las personas jurídicas que se utilicen para llevar a cabo conductas que resulten en defraudación fiscal podrán ser multadas por un monto de hasta tres veces el importe del tributo defraudado.

En aquellos casos en que las personas cancelen/paguen la suma adeudada al Tesoro Nacional, la Ley brinda los lineamientos y alternativas para llegar a acuerdos con las autoridades correspondientes.

 Por otro lado, se modifica la Ley 23 del 27 de abril del 2015 la cual adopta medidas para prevenir el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, creando la obligación para: (i) los sujetos obligados financieros, (ii) los obligados no financieros; y (iii) actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión de actualizar por lo menos una vez al año la información y documentación de debida diligencia para los casos en que los clientes sean identificados como de alto riesgo.

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