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CR: Resolución conjunta: Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales

Enero, 2019

Les informamos que en cumplimiento con la implementación del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales, obligación que fue establecida mediante la Ley para Mejorar la Lucha contra el Fraude Fiscal y que se regula en el Reglamento del Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (Decreto Ejecutivo N° 41040-H), el Banco Central de Costa Rica, el Instituto Costarricense sobre Drogas y el Ministerio de Hacienda, emitieron el borrador de la Resolución Conjunta en donde se establece el procedimiento para realizar la declaración del suministro de información a la plataforma y el cronograma para el suministro de la misma en relación al Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales.

Esta declaración es requisito para el debido cumplimiento de dicho reglamento. En esta declaración se le debe reportar al Banco Central, los beneficiarios finales que tengan una participación sustantiva en la persona o estructura jurídica, la cual sea equivalente o superior a un 15% en tenencia de acciones y participación.

Los Representantes Legales están obligados a realizar el suministro de información por medio de Firma Digital. En los casos los Representantes Legales extranjeros que no cuenten con DIMEX y por ende, no puedan optar por emitir un certificado de Firma Digital, podrán autorizar a terceros para que suministren dicha información por medio de Poder Especial otorgado en Escritura Pública.

A continuación un detalle de las personas jurídicas que deberán cumplir en esta primera etapa con esta obligación:

Para la primera declaración del período 2019 (primer año de suministro de información) los sujetos obligados indicados en el cuadro anterior deben realizar las declaraciones de acuerdo con la siguiente cronología:

Plazos para las declaraciones:

  • Declaraciones ordinarias: Posterior al cronograma del primer año de presentación de declaraciones ordinarias, estas se deberán realizar una vez al año, del primero al treinta de abril.
  • Declaraciones ordinarias para casos de contitución posterior a la fecha de cronograma: Las personas jurídicas que se constituyan con posterioridad a la fecha de cumplimiento de la declaración ordinaria, deberán suministrar la información dentro de los veinte días hábiles siguientes a que completen el proceso de constitución, en el Registro Nacional.
  • Declaraciones extraordinarias: Dentro de los quince días hábiles contados a partir de la fecha de la anotación en el libro respectivo, que constate que alguno de los propietarios de las participaciones igualó o superó el quince por ciento del total de las participaciones de la clase que se registra, ya sean comunes, preferentes u otras.

Para personas jurídicas que cotizan en un mercado de valores extranjero se debe adjuntar la documentación probatoria emitida por la autoridad competente debidamente apostillada.

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